Laporan keuangan perusahaan biasanya dibuat secara tertata dan detail. Karena laporan keuangan perusahaan bisa menjadi bahan analisis kekuatan perusahaan tersebut.
Salah satunya, laporan arus kas ( cash flow).
Laporan keuangan perusahaan terdiri dari 5 bentuk laporan, yaitu:
- laporan neraca
- laporan laba dan rugi
- laporan perubahan modal
- laporan arus kas, dan
- laporan atas laporan keuangan.
Jadi, laporan arus kas (cash flow) ini salah satu bentuk laporan keuangan perusahaan yang sangat penting. Laporan keuangan arus kas (cash flow statement) adalah laporan keuangan yang menyajikan informasi tentang penerimaan dan pengeluaran kas suatu perusahaan selama satu periode.
Hal yang biasa disajikan atau digambarkan dalam laporan arus kas , yaitu; jumlah kas yang diterima, seperti pendapatan tunai dan investasi tunai dari pemilik serta jumlah kas yang dikeluarkan perusahaan, seperti beban-beban yang harus dikeluarkan, pembayaran utang, dan pengambilan prive.
Baca juga: Apa itu Debit Note?
Ada 3 hal penting dalam pembuatan laporan arus kas, yaitu;
- Operating activities
Operating activities adalah arus kas dari kegiatan bisnis. Arus kegiatan bisnis baik pemasukan mau pun pengeluaran. Seperti; pembayaran gaji, pembayaran listrik, pembayaran air, akomodasi transportasi, dan lain-lain.
- Investing activity
Investing activity adalah kegiatan investasi perusahaan pemasukan mau pun pengeluaran. Investing activity yang dimasukan adalah aktivitas penjualan dan pemberlian dari aktiva perusahaan. Seperti, pembelian gedung kantor baru.
- Financing activities
Arus kas dari pendanaan yang didapatkan sebuah perusahaan.
Metode laporan arus kas ada dua metode, yaitu; metode langsung ( Direct Cash Flow) dan metode tidak langsung (Indirect cash flow).
Laporan arus kas juga merupakan patokan utama untuk mengetahui kas yang tersisa untuk pembayaran pajak.
Pembayaran pajak Anda masih belum rapi? Serahkan kepada konsultan pajak jakarta, PAKAR Bisnis.
Untuk membuat cash flow kamu harus pastikan sumber data penting yang digunakan laporan laba rugi dalam satu periode dan neraca periode yang sedang berjalan juga neraca yang sedang berjalan sudah lengkap dan sesuai.
Penyusunan laporan arus kas harus dengan data-data yang lengkap, dengan data dari arus kas kegiatan, arus kas kegiatan pendanaan, total kegiatan uang kas, saldo awal kas, saldo kas seharusnya, saldo akhir kenyataan, dan selisih.
Jika semua sudah terhitung dengan benar, maka laporan cash flow sudah selesai.
Manfaat Laporan Arus Kas
Apa manfaat dari membuat laporan arus kas?
- Untuk mengetahui kemajuan operasional perusahaan
Laporan arus kas akan memberikan laporan akurat berapa dana operasional yang keluar dalam satu bulan. Apakah ada minus sehingga tidak balance.
- Mengetahui keuntungan perusahaan
Arus kas dapat memberikan berapa laba bersih yang didapatkan perusahaan. Perusahaan juga dapat tahu tindakan yang bisa diambil untuk tahap selanjutnya dari laporan arus kas.
- Bisa melihat apakah perusahaan berhasil mengelola arus kas
Dengan laporan arus kas, perusahaan bisa terlihat berhasil atau tidak dalam mengelola arus kas.